Firstrade 美股報稅 W-8BEN 教學 美股免稅技巧 美國股息稅 美股退稅
投資美股不僅要會挑股票，更要懂「稅務規則」。
其實，資本利得在美國免稅，但股息預扣稅率高達30%。
台灣人投資美股有明顯的稅務優勢與免稅技巧，主要包括資本利得免稅及股息稅30%預扣稅的基本規則。
台灣非美國籍投資人不需繳納買賣股票的資本利得稅，只須填寫W-8BEN表格證明非美國居民身份，即可合法享有此免稅待遇。
不過，美股發放的股息仍會被美國政府預扣30%股息稅，無法直接免除。
關於海外券商報稅，台灣投資人需瞭解每年海外所得超過100萬元新台幣必須申報，並在台灣綜合所得稅中合併申報股息及資本利得。
部分台灣券商有合格中介機構(QI)資格，能代為協助自動退稅，減少報稅複雜度，而國外券商通常需投資人自行申請美國退稅，過程繁瑣且耗時。
投資人也可透過不投資配息股票、或選擇特定債券型ETF等策略達到節稅目的。
綜合來看，掌握W-8BEN表格填寫、利用符合退稅資格的券商服務，以及選擇適合的投資標的，是台灣人投資美股達成合理節稅與合規報稅的關鍵。
台灣投資人該怎麼節稅？如何正確填寫 W-8BEN 表格？
👉 本篇將用淺顯方式，帶你全面掌握美股投資稅務重點、合法節稅技巧，以及海外所得在台灣的申報規則。
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美國股票免稅與報稅基本情況
首先釐清兩大重點：
- 資本利得（價差獲利）：非美國稅務居民（台灣人）在美股的買賣差價收益，美國政府不課稅 → 完全免稅。
- 股息（股利）：預設預扣稅 30%，無論金額大小，一律先被券商扣除。
這代表：如果你投資的是成長股（Google、Amazon、Tesla）靠價差賺錢，沒有美國稅務問題。
但若是領股息（VYM、SCHD、QQQ等ETF），必須面對30%的預扣稅。
台灣投資人報稅規定
很多人以為「不匯回台灣」就不用報稅，這是錯誤觀念。
根據台灣稅法：
- 海外所得：一年超過新台幣 100 萬元，必須向國稅局申報。
- 最低稅負制：若綜合所得淨額＋海外股利超過 750 萬元，超過部分課 20% 稅率。
- 不同年度盈虧不得互抵 → 今年賺錢、明年賠錢，不能相互抵銷。
結論：即使錢沒有匯回台灣，仍要依法報稅。
若長期投資美股，務必留意海外所得門檻。
美股免稅技巧與合法節稅策略
如何在不違法的情況下，盡量減少被課稅？
以下幾個方法值得參考：
- 只投資不配息的股票 → 如 Google、Amazon、Tesla，靠價差獲利，避開股息稅。
- 選擇ADR（美國存託憑證） → 部分英國/其他國家股票ADR，享有協定稅率，股息稅率可能低於30%。
- 使用CFD差價合約 → 透過衍生品交易，部分情況可避免股息預扣。
- 善用海外券商的 W-8BEN 自動系統 → 例如 Firstrade 提供的線上簽署服務，免去繁瑣手續。
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W-8BEN 填寫教學（台灣人適用）
W-8BEN 表格的作用是聲明「我不是美國稅務居民」。
效期 3 年，到期需重新提交。
主要欄位如下：
- PART 1 基本資料：姓名、國籍 Taiwan、永久地址、生日。
- PART 2 稅務協定：因台美無租稅協定，可省略。
- PART 3 簽名：手寫或電子簽名，確認為非美國稅務居民。
大部分券商已經簡化，像 Firstrade 開戶時自動帶入資料，你只要簽名確認即可。
Firstrade 到期前都會通知，再進入後台重新填寫即可,建議把填寫過的轉成圖檔儲存，下次就知道哪裡需要填寫什麼了。
台灣最新美股稅率重點
- 美國股利預扣稅率 = 30%，因台美無租稅協定，無法降低。
- 資本利得 = 美國免稅，但台灣需依規定申報。
- 海外所得 > 100萬台幣 → 必須申報。
- 綜合所得超過 750 萬 → 適用 20% 最低稅負制。
- 美國遺產稅 → 免稅額 6 萬美元，超出部分最高 40%，高資產族須留意。
台灣券商複委託退稅差異與優缺點
台灣多家券商（如富邦、永豐、元大、兆豐等）擁有美國國稅局合格中介機構（QI）資格，能協助投資人自動退稅，節省繁雜申請流程。
複委託券商會在隔年自動辦理符合條件的退稅，特別是在債券型ETF利息配息上具備優勢。
缺點是退稅範圍有限，股票股息30%稅仍無法全額退還，且退稅時間通常延後數月，甚至可能發生不退稅的情況。
不過，對於希望省時省力、不想自行處理 IRS 退稅手續的投資人來說，台灣券商複委託仍是相對方便的選擇。
國外券商直接下單退稅差異與優缺點
許多海外券商（如嘉信理財 Charles Schwab、Firstrade）最初並不提供自動退稅服務，投資人必須自行向美國國稅局申請，過程繁瑣且耗時，資金流動性受影響。
不過，近年部分海外券商開始改善，例如 Firstrade 自 2024 年起提供債券利息稅自動退還，大幅提升便利性。
然而，股票股息稅仍須預扣，且退稅金額可能會扣除國際匯款手續費。
雖然退稅程序較不友善，但海外券商的優點在於交易選擇多元、費用低廉，適合重視投資彈性、願意自行處理退稅申請的投資人。
台灣券商 vs 海外券商退稅比較表
| 特色 | 台灣複委託券商 | 海外券商直接下單 |
| 自動退稅 | 多數有 QI 資格，提供自動退稅 | 多數需自行申請，近年部分債券利息自動退稅 |
| 退稅標的範圍 | 債券 ETF 利息退稅較完善 | 股票股息仍需預扣，債券利息開始自動退稅 |
| 退稅時間 | 隔年辦理，速度慢 | 流程繁瑣，時間不定 |
| 手續費 | 無額外手續費 | 可能需支付匯款手續費 |
| 稅務申報協助 | 券商代辦，省時便利 | 需自行處理 IRS 申請與手續 |
| 投資標的彈性 | 有限 | 多元，交易費用通常較低 |
結論：該選台灣券商還是海外券商？
如果你偏好省事、省時間，希望有自動退稅機制，那麼選擇台灣複委託券商會更合適。
但如果你重視投資標的多元與低成本交易，並願意承擔自行申請退稅的麻煩，那麼海外券商（如 Firstrade）更適合你。
結論：用對工具，省稅才能多存財富
投資美股，最大的稅務痛點就是「股息稅」。但只要理解規則、選對商品，加上正確提交 W-8BEN，就能大幅減少困擾。對於台灣投資人，別忘了海外所得申報門檻，提前規劃才能避免報稅地雷。
選擇支援中文介面、免手續費、零股投資與 W-8BEN 自動填寫的券商（例如 Firstrade），讓投資過程更簡單，也能把節省下來的稅金，繼續投入資產累積。
美股基礎投資 (2)